Письмо об аффилированности организаций

Информация об аффилированности учреждения является письмом, подтверждающим или опровергающим подчиненное положение от другого субъекта хозяйственной деятельности. Сделки между сторонами, способные давить друг на друга или принуждать к своим требованиям, находятся в противоречии с правилами рыночной экономики, и не допускаются контролирующими государственными ведомствами.

Надзор за субъектами хозяйственной деятельности выполняется с использованием различной методики. К одному из способов выявления аффилированности юр. лица, является добровольное предоставление информационного письма.

Определение понятий

Определение понятий

Аффилированность субъекта хозяйственной деятельности может выражаться способностью оказания влияния на функционирование предприятия в результате участия в его капитале или членства в руководящем составе.

Понятие «Аффилированность лиц» взято из англо-американского права и в переводе означает — усыновление или принятие участия на правах дочернего предприятия. Данный термин регулируется законом РФ № 948-1 ФЗ от 22.03.1991 (ред. от 26.07.2006) «О конкуренции…». В ст. 4 данного закона представлено четкое определение, что такое аффилированность лиц и там же представлен список субъектов, признающихся заинтересованными в осуществлении сделок.

Дополнительное определение аффилированности юр. лиц содержится в законе № 208-ФЗ от 26.12.1995 года «Об акционерных обществах».

(Видео: «Кто такие аффилированные лица?»)

Зачем публикуют списки аффилированных лиц?

Зачем публикуют списки аффилированных лиц?

Законодательство РФ в отношении монопольных корпораций предусматривают, что список аффилированных лиц должны предоставлять акционерные общества (АО). Они обязаны отчитываться, как перед надзорными государственными ведомствами, так и перед собственными акционерами, обозначая перечисление таких лиц в бухучете.

Данные сведения нужны, так как связь между фирмами и предпринимателями способна устраивать всевозможные сговоры по ценам, организовывать монополии, с давлением на конкурентов и т.д.

Это является основной причиной опубликования перечня аффилированных лиц, для отправки таких сведений в надзорные ведомства при составлении бухгалтерских отчетов. Одним из таких надзорных ведомств является Федеральная антимонопольная служба (ФАС) РФ.

Кто может стать аффилированным лицом?

Кто может стать аффилированным лицом?

Согласно законодательству РФ, аффилированными субъектами являются предприятия и физлица, имеющие возможность давить на деятельность предприятия или ИП.

Аффилированными лицами для юр. лиц могут стать:

  1. Члены управляющего состава (совет директоров, наблюдательный орган), а также сам директор.
  2. Генеральный директор.
  3. Член исполнительной коллективной структуры.
  4. Предприятие или лицо, владеющее пакетом акций в уставном фонде свыше 20%.
  5. Субъекты одной финансово-промышленной группы принадлежности с юр. лицом.

Для ИП наличием аффилированности может быть признано:

  • Лицо, входящее в одну группу с предпринимателем.
  • Юр. лицо, внутри которого ИП обладает акциями уставного фонда свыше 20%.

Как составить письмо об аффилированности организаций в 2022 году?

Законодательными нормами РФ регламентируется взаимозависимость между субъектами предпринимательства. Аффилированность юр. лиц проявляется в том случае, если одно предприятие каким-то образом способно принуждать исполнение решений контрагентом.

Аффилированность может предполагать следующие способы давления:

  1. Если от имени одного предприятия в пользу третьего принимается решение родственниками (к примеру, при избрании снабженца или исполнителя контракта).
  2. Если контрагент оказывал потенциальному клиенту услугу по консультированию, проведению экспертизы, или принимал участие при подписании контракта, или принимал участие в торгах.
  3. Если директор контрагента в прошлом руководил предприятием клиента (является членом совета директоров или обладает 20% акций АО).
  4. Если осуществляется функционирование финансово-промышленных групп или корпораций.

Связанные между собой субъекты способны:

  • Заблокировать рынок.
  • Убрать конкурентов.
  • Организовать монополии.

Поэтому, надзор за аффилированными субъектами обеспечивают:

  • ИФНС.
  • ФАС РФ.
  • Банки и прочие кредитные учреждения.

Данные структуры борются с незаконными монопольными предприятиями, надзирая за аффилированными компаниями, с требованием от них информационной отчетности о наличии зависимости.

Данные об аффилированности субъекта также требуют кредитные учреждения, при выдаче целевых кредитов, или при долгосрочном сотрудничестве по финансированию, запрашивая у заемщиков отчетности о возможном принуждении прочих предприятий.

Исходя из вышеизложенного, при появлении у госструктур подозрений об аффилированности субъектов хозяйственной деятельности, они могут затребовать письмо о наличии/отсутствии зависимых отношений.

Такие письма не имеют утвержденного унифицированного шаблона и могут составляться на стандартном листе, формата А4 или на фирменном бланке предприятия, что предпочтительней.

Структура такого документа ничем не отличается от любого служебного письма-обращения к сторонней организации.

При составлении документа понадобиться:

1) Отобразить полное название предприятия с указанием его реквизитов, если письмо составляется на простом листе бумаги. При составлении письма на фирменном бланке – данный пункт пропускается.

2) Заполнить «шапку», размещенную в правой верхней части листа, с указанием:

    • Названия адресата, куда направляется документ.
    • Ф.И.О. руководителя предприятия.

3) Название документа, заполняемое по середине строки, ниже «шапки».

4) В левой части документа отображается:

  • Исходящий номер письма.
  • Дата регистрации.

5) В основной части уведомления излагается текст, в котором указывается:

  • Полное название предприятия, отправляющего уведомление.
  • Наличие/отсутствие подчиненного положения с контрагентом или его сотрудниками, с перечислением списка аффилированных лиц и отсутствия с их стороны противоправных действий.
  • Полное название контрагента.

6) Письмо подписывается директором, с расшифровкой фамилии. В некоторых случаях требуется еще подпись гл. бухгалтера.

7) Подпись директора заверяется печатью предприятия.

Отправку письма можно осуществить следующими способами:

  • По электронному адресу.
  • Почтовым заказным письмом с оповещением о вручении адресату.
  • Курьером в канцелярию ведомства, запросившего информацию.

Содержание документа

Содержание документа

Как уже отмечалось, письмо об аффилированности субъекта хозяйственной деятельности не имеет утвержденного шаблона, и его форма может в каждом предприятии быть своя. Тем не менее, в основном такое информационное уведомление рекомендуется составлять на фирменном бланке, и оно должно содержать следующие сведения:

  1. Полное название адресата с обозначением Ф.И.О. начальника или должностного лица, запросившего представление документа.
  2. Заголовок письма.
  3. Основной текст, излагающий ответ на запрос. При этом, если имеются аффилированные лица, то требуется перечислить их.
  4. Ссылки на законодательные нормы, по осуществлению бизнеса с субъектами, находящимися во взаимной зависимости.
  5. Сообщение о том, что аффилированные юр. лица не нарушают антимонопольных и налоговых положений.
  6. Дата составленного документа.
  7. Подпись директора предприятия, отправляющего информацию.

Примечание. Банковские учреждения требуют, кроме подписи директора, еще подпись гл. бухгалтера.

При заполнении документа рекомендуется отображать исходящий номер. Это обеспечит адресату, получившему такое уведомление, быстро разыскать документ.

Образец письма об аффилированности организаций

Образец письма об аффилированности организаций

Скачать образец, бланк

Основные ошибки при составлении письма

Основные ошибки при составлении письма

При отправке ответа на запрос об аффилированности субъекта требуется понять смысл его.

Основная ошибка предприятия, отсылающего ответ, является предоставление лишних данных. В то же время, нежелательно предоставлять недостоверные данные или скрывать их.

Нередко запросы присылаются от государственных ведомств и кредитных учреждений, имеющим доступ к регистрационным данным о бывших и существующих директоров предприятий.

При заполнении неполных или недостоверных данных, а также при игнорировании требований государственных ведомств, согласно ст. 19.8.1 КоАП РФ предприятию могут наложить штраф в сумме от 100 000 до 500 000 рублей.

Сроки хранения

Сроки хранения

Согласно распоряжению Минкультуры РФ № 558 от 25.09.2010 года письма между предприятиями и государственными ведомствами, банками, кредитными учреждениями, а также контрагентами предприятия обязаны сохраняться на протяжении 5-ти лет.

Исходя из вышеизложенного, письмо об аффилированности юр. лица требуется хранить в предприятии не менее 3-х лет (срок исковой давности), с последующей передачей в местный архив, где оно будет храниться, согласно законодательству РФ, на протяжении 5-ти лет.

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *